שגיאות בדיווח ניכויים (102)
שגיאות בדיווח ניכויים (טופס 102) לרשות המסים — מדריך פתרון עצמי
בדף הזה תמצאו את השגיאות הנפוצות שיכולות להתקבל בעת דיווח ותשלום ניכויים ממשכורת ומניכויים שאינם ממשכורת (טופס 102) דרך Invoice Maven אל רשות המסים (שע"ם), עם הסבר מה כל שגיאה אומרת ואיך לפתור אותה. רוב הבעיות נפתרות בכמה דקות.
✅ לפני שממשיכים — 3 בדיקות בסיסיות
- שהעוסק מיוצג על ידכם ברשות המסים — המערכת בודקת שהעוסק המדווח משויך למייצג המחובר. אם רק לאחרונה קיבלתם את התיק לייצוג, ייתכן שהשיוך עדיין לא הוסדר מול רשות המסים.
- שההרשמה לשירות הדיווח בתוקף — ההרשמה לניכויים נפרדת מזו של המע"מ ומזו של המקדמות. ההרשמה מתבצעת בעמוד הרשמה לדיווח ניכויים שוטפים, וכל מייצג נרשם בעצמו — אי אפשר להירשם עבור מייצג אחר.
- שהוגדר מספר עובדים בתיק הניכויים — במסך דוח ניכויים (102), בתגית הגדרת משכורות שבראש המסך, שדה מספר עובדים. זהו השדה שגורם לשגיאה הנפוצה ביותר (קוד 116).
שימו לב — מי המייצג ששולח: הדיווח נשלח בשם המשתמש המחובר, כל עוד הוא רשום בעצמו לאחד משירותי הדיווח של רשות המסים. רק כאשר למשתמש המחובר אין הרשמה משלו, הדיווח נשלח בשם המייצג המשויך ללקוח במערכת, ובהיעדרו בשם המשתמש הראשי של המשרד. לכן ייתכן שתופיע דרישה להירשם לשירות דיווח הניכויים גם למי שכבר רשום לדיווח מע"מ או מקדמות — ההרשמה לניכויים נפרדת. ואם ההודעה מזכירה מייצג אחר בשמו — רק הוא יכול לבצע את ההרשמה, מהמשתמש שלו.
שגיאה נפוצה: "אין הרשאה" / "אינך מייצג את העוסק"
מה רואים: חלון "הודעה משע״מ" ובו שורה שבתיאורה "אין הרשאה" (או "אין הרשאה לביצוע הפעולה" / "אינך מייצג את העוסק"). בעמודת הקוד עשוי להופיע במקרה כזה 0 או תא ריק — סימן שהבקשה נדחתה בשלב ההרשאה, עוד לפני שנבדק תוכן הדוח.
מה זה אומר: זו אינה תקלה במערכת. המשמעות היא שהמייצג המחובר אינו מורשה לפעול בשם עוסק זה מול רשות המסים לצורך דיווח ניכויים. שירות הדיווח ב-API פתוח רק למייצגים המקושרים לשע"ם ולעוסק — כך שדיווח על עוסק שאינו מיוצג על ידכם, או שהרשאת הייצוג שלו בוטלה או פגה, יידחה.
איך פותרים:
- ודאו שהעוסק אכן משויך אליכם כמייצג ברשות המסים (במרשם המייצגים של שע"ם), ושהשיוך כולל את תיק הניכויים ולא רק את תיק המע"מ.
- בחברה בע"מ, בשותפות ובעמותה נדרשת הרשאה לפעולות דיגיטליות באתר רשות המסים — כולל אישור ההרשאה על ידי מי שקיבל אותה. זהו השלב החסר ברוב המקרים.
- אם ההרשאה בוטלה או פג תוקפה — יש לחדשה מול רשות המסים.
- אם הכול לכאורה מוסדר והשגיאה חוזרת — יש לפנות לרשות המסים להסדרת הרשאת הייצוג לעוסק (מוקד שע"ם בטלפון *4954). רק רשות המסים יכולה להסדיר את שיוך המייצג לעוסק.
- לאחר שההרשאה הוסדרה — נסו לשדר את הדוח שוב.
קודי השגיאה בדיווח ניכויים
כאשר רשות המסים דוחה את הדוח, המערכת מציגה את השגיאות שהתקבלו ממנה בטבלה של קוד שגיאה ותיאור השגיאה — בדיוק כפי שהתקבלו מרשות המסים, ללא שינוי. להלן הקודים השכיחים, מקובצים לפי נושא. רשות המסים עשויה להחזיר גם קודים שאינם מופיעים כאן — אם קיבלתם קוד כזה, פנו אלינו ונעדכן את הרשימה.
בדיקות שהמערכת מבצעת עוד לפני השידור
השגיאות האלה מוצגות אצלנו ולא מגיעות לרשות המסים כלל — הדיווח נעצר לפני השליחה.
| ההודעה שמופיעה | מה עושים |
|---|---|
| נדרשת הרשמה לשירות הדיווח | המייצג טרם נרשם לשירות דיווח הניכויים. לחצו על "מעבר לעמוד ההרשמה" והשלימו את ההרשמה. אם ההודעה מזכירה מייצג אחר בשמו — רק הוא יכול לבצע את ההרשמה, מהמשתמש שלו. |
| נדרשת השלמת הרשמה | חסרה ת.ז. מייצג — תעודת הזהות של המייצג עצמו, שדרכה שע"ם מזהה אותו. בעמוד הרשמה לדיווח ניכויים שוטפים לחצו על "עדכון תעודת זהות" והזינו אותה. הפרט נשמר על המשתמש של המייצג עצמו, ולכן אם ההודעה מזכירה מייצג אחר — רק הוא יכול להשלים אותה. |
| מספר חברה נדרש. | בכרטיס הלקוח חסר מספר עוסק / ח.פ. השלימו אותו בפרטי העסק של אותו לקוח. |
| אין נתוני ניכויים לתקופה זו. נדרש לפחות סוג ניכוי אחד לשליחת הדיווח. | לא נמצאו תנועות ניכוי בתקופה, וגם לא הוגדר מספר עובדים בתיק — ולכן אין דוח לשדר. ודאו שהתקופה שנבחרה נכונה; שבחלון הגדרות מוגדרים שני החשבונות — חשבון הוצאות משכורות (ברוטו) וחשבון מס הכנסה ניכויים — ושתנועת השכר נרשמה מול שניהם באותה הוצאה מאושרת; ושספקים שנוכה להם מס במקור מסומנים בכרטיס הספק ככפוף לניכוי מס במקור. אם התיק אכן מעסיק עובדים והחודש היה ללא פעילות — הזינו מספר עובדים בהגדרות, ואז יופיע בחלון השגיאה כפתור "דיווח אי-העסקה" לשידור דיווח אפס (ראו למטה). |
נתוני משכורות, מספר עובדים והתאמת סכומים
אלה השגיאות שמתקבלות מרשות המסים בפועל, וכולן נובעות מנתונים חסרים או לא עקביים בדוח — כלומר אתם יכולים לפתור אותן בעצמכם.
| קוד | תיאור השגיאה | מה עושים |
|---|---|---|
| 116 | דיווח מספר עובדים חסר | השגיאה הנפוצה ביותר. היכנסו למסך דוח ניכויים (102), לחצו על התגית הגדרת משכורות שבראש המסך, ובחלון הגדרות שנפתח הזינו את השדה מספר עובדים ושמרו. זהו נתון קבוע שמספיק להזין פעם אחת — המערכת שולפת אותו אוטומטית בכל דיווח שיש בו תנועות משכורת בתקופה. |
| 117 | דיווח משכורות חסר | דווח סכום ניכוי אך לא דווח סכום המשכורות שממנו הוא נוכה. בדקו שקליטת המשכורות לתקופה הושלמה ושסכום המשכורות אינו אפס. |
| 118 | סכום חיוב גדול ממשכורות | סכום הניכוי גבוה מסכום המשכורות המדווח — צירוף שרשות המסים אינה מקבלת. בדרך כלל הסיבה היא משכורות שנקלטו חלקית. השוו את שתי השורות בדוח הניכויים לפני השידור. |
כך מגיעים לשדה "מספר עובדים" (הפתרון לשגיאה 116):
חודש בלי פעילות (אי-העסקה): כאשר אין תנועות ניכוי בתקופה, השידור הרגיל נעצר עם ההודעה "אין נתוני ניכויים לתקופה זו" — וזו התנהגות מכוונת, כדי שחודש שהמשכורות בו טרם נקלטו לא ידווח בטעות כחודש ללא העסקה. אם התקופה אכן הייתה ללא פעילות, יופיע בחלון השגיאה כפתור "דיווח אי-העסקה" שמשדר דיווח אפס — לאחר אישור מפורש. הכפתור מוצג רק כאשר מוגדר מספר עובדים בתיק. שימו לב: הדיווח מצהיר בפני רשות המסים שבתקופה זו לא הועסקו עובדים ולא נוכה מס, והתקופה תסומן כמדווחת — אין להשתמש בו לפני שנקלטו המשכורות. בשליחה מרוכזת למספר לקוחות דיווח אי-העסקה לעולם אינו נשלח אוטומטית.
שגיאות שכבר טופלו במערכת
הקודים הבאים התקבלו מרשות המסים בשלבי הפיתוח של השירות, והתנהגות המערכת תוקנה כך שהם לא אמורים להופיע עוד. הם מובאים כאן לשם השלמות — אם אתם רואים אחד מהם, זו אינה תקלה בנתונים שלכם אלא מקרה שכדאי לדווח לנו.
| קוד | תיאור השגיאה |
|---|---|
| 113 | סוג ניכוי שגוי |
| 115 | סכומים אינם מותאמים לאי העסקה |
| 121 | סוג ניכוי כפול |
| 119 | סכום לתשלום לא תואם לסך חיובים |
| 216 | תאריך תשלום לא מאופס |
| 219 | תאריך תשלום נמוך מתאריך נוכחי |
| 222 | קוד אמצעי תשלום לא מאופס |
על העמודה "קוד שגיאה": בחלון "הודעה משע״מ" יש שתי עמודות בלבד — קוד שגיאה ותיאור השגיאה. בדיווח ניכויים מוצג בעמודת הקוד מספר השגיאה של רשות המסים בלבד (116, 117, 118 וכדומה), ולפיו אפשר לאתר את השורה המתאימה בטבלאות שלמעלה. קוד הסטטוס של הבקשה (400, 403 וכיוצא בזה) אינו מוצג במסך בדיווח ניכויים — אין צורך לחפש אותו. אם התא ריק או מציג 0, סימן שהבקשה נדחתה עוד לפני שנבדק תוכן הדוח; ראו "אין הרשאה" למעלה. ואם במקום טבלת השגיאות מופיעה ההודעה "הגישה נחסמה על ידי רשות המסים" — זו אינה בעיה בהרשאת הייצוג אלא חסימת גישה, ויש לפנות למוקד שע"ם בטלפון *4954 לפתיחת החסימה.
עדיין תקועים?
לרשות המסים — כשההרשאה עצמה לא מסתדרת, כשהעוסק אינו מופיע כמיוצג על ידכם, או כשהגישה נחסמה. מוקד שע"ם *4954. רק רשות המסים יכולה להסדיר את שיוך המייצג לתיק הניכויים.
אלינו — כשקיבלתם קוד שגיאה שאינו מופיע ברשימה שלמעלה, כשחלון השגיאה מופיע ריק, או כשהשלמתם את כל הבדיקות והדוח עדיין נדחה. צרפו לפנייה את שם הלקוח, התקופה וקוד השגיאה — זה מקצר את הטיפול משמעותית.