שגיאות בשידור דוח מע"מ מקוון (PCN874)
שגיאות בשידור דוח מע"מ מקוון (PCN874)
מה כל הודעת שגיאה של רשות המסים אומרת, ומה צריך לעשות כדי לשדר בהצלחה
כששולחים את דוח המע"מ המקוון, רשות המסים בודקת את הדוח ומחזירה תשובה. אם משהו אינו תקין נפתח חלון עם פירוט השגיאות. הדף הזה מסביר כל שגיאה שאנחנו נתקלים בה בפועל — מה היא אומרת ומה לעשות.
שתי רמות של שגיאות
חשוב להבחין ביניהן, כי הן מתוקנות במקומות שונים:
- שגיאה ברמת הדוח — פוסלת את הדוח כולו. בדרך כלל מדובר בפרטי העסק, בתקופת הדיווח או באחוז תקינות נמוך מדי. מתקנים בהגדרות או בבחירת התקופה.
- שגיאה ברמת החשבונית — מתייחסת למסמך מסוים ברשימה. שאר המסמכים תקינים. מתקנים במסמך עצמו וחוזרים לשדר.
סדר הטיפול הנכון: קודם מתקנים שגיאות ברמת הדוח ורק אחר כך את החשבוניות הבודדות. שגיאה ברמת הדוח — למשל מספר עוסק שגוי או תקופה עתידית — עלולה לגרום לכך שכל החשבוניות ייפסלו, וחבל לתקן מסמך אחרי מסמך כשהסיבה האמיתית אחת.
שגיאות ברמת הדוח
| קוד | ההודעה ומשמעותה | מה לעשות |
|---|---|---|
| 110 | מספר העוסק לא תקין. מספר תיק המע"מ של העסק המדווח אינו מזוהה כתקין ברשות המסים. |
בהגדרות העסק יש לוודא שמספר העוסק הוא תיק המע"מ בן תשע הספרות, ללא מקפים וללא רווחים, ושהעסק פעיל במע"מ. יש לוודא גם שסוג הדוח מתאים לעסק — עוסק רגיל מול מלכ"ר או מוסד כספי. |
| 113 | תקופת הדיווח עתידית. התקופה שנבחרה עדיין לא הסתיימה. |
יש לבחור תקופת דיווח שהסתיימה, ולבדוק את טווח התאריכים בראש המסך ואת חודש הדיווח של המסמכים. |
| 301 | כמות חשבוניות התשומה המדווחת שונה מכמות חשבוניות התשומה בפועל. מספר חשבוניות התשומות שהוצהר בכותרת הדוח אינו תואם למספר הרשומות שנשלחו בפועל. |
יש להפיק את הדוח מחדש ולשדר שוב. אם השגיאה חוזרת גם אחרי הפקה מחדש — יש לפנות לתמיכה, מפני שמדובר בפער פנימי בין הסיכום לרשומות ולא בנתון שהמשתמש הזין. |
| 306 | אחוז תקינות חשבוניות התשומה לא תקין. חלק גדול מדי מחשבוניות התשומות נפסל, ולכן הדוח כולו לא נקלט. |
זו אינה שגיאה עצמאית אלא תוצאה: יש לתקן את חשבוניות התשומה שמופיעות כשגויות ברשימה — לרוב מספר עוסק שגוי של ספק או כפילות — ולשדר שוב. אחוז התקינות מוצג בחלון השגיאה. |
| 307 | אחוז תקינות חשבוניות העסקה לא תקין. אותו דבר, בצד העסקאות. |
יש לתקן את מסמכי ההכנסה שמופיעים כשגויים — לרוב מספר עוסק שגוי של לקוח — ולשדר שוב. |
| 308 | כל החשבוניות שגויות. אף רשומה בדוח לא התקבלה. |
כשכל החשבוניות נפסלות הסיבה כמעט תמיד אחת ומשותפת ולא תקלה בכל מסמך בנפרד. יש לבדוק תחילה את מספר העוסק של העסק, את תקופת הדיווח ואת סוג הדוח — ורק אחר כך לגשת למסמכים. |
שגיאות ברמת החשבונית
| קוד | ההודעה ומשמעותה | מה לעשות |
|---|---|---|
| 202 | מוציא החשבונית לא תקין. ברשומת תשומות — מספר העוסק של הספק שהוציא את החשבונית אינו תקין או אינו רשום כעוסק. |
יש לפתוח את ההוצאה ולתקן את מספר העוסק של הספק לתשע ספרות תקינות. אם הספק אינו עוסק מורשה — סוג הרשומה אינו מתאים, ויש לבחור סוג רשומה אחר. |
| 203 | מקבל החשבונית לא תקין. ברשומת עסקאות — מספר העוסק של הלקוח אינו תקין. |
יש לתקן את מספר העוסק של הלקוח במסמך. אם מדובר בלקוח פרטי שאינו עוסק, יש לסווג את הרשומה כלקוח לא מזוהה במקום להזין מספר. |
| 207 | תאריך החשבונית עתידי. תאריך המסמך מאוחר מהמותר. |
יש לתקן את תאריך המסמך. שגיאה זו נובעת לרוב מהקלדה שגויה של השנה או מתאריך שנקלט אוטומטית ממסמך סרוק. |
| 209 | תאריך חשבונית קופה קטנה אינו בתקופת הדיווח. רשומת קופה קטנה נושאת תאריך שמחוץ לתקופה המדווחת. |
רשומת קופה קטנה חייבת ליפול בתוך התקופה המדווחת. יש לתקן את התאריך או להעביר את הרשומה לתקופה המתאימה. |
| 213 | מספר רשימון יבוא לא תקין. מספר הרשימון מכיל תווים שאינם ספרות, או שספרת הביקורת שלו אינה תקינה. הרשימון חייב להיות ערך נומרי בלבד באורך תשע ספרות. |
יש לבדוק את נכונות הרישום ולרשום את כל תשע הספרות שמימין, ללא מקפים, רווחים או אותיות. לרוב מדובר בטעות הקלדה. |
| 214 | החשבונית כפולה. אותה חשבונית מופיעה פעמיים — או בתוך הדוח עצמו, או שכבר דווחה בעבר. |
יש לאתר את המסמך הכפול ולמחוק את הרשומה המיותרת. שים לב שהזיהוי הוא לפי הצד הנגדי, מספר האסמכתא והתאריך — שני מסמכים שונים שהוזנו עם אותו מספר אסמכתא ייראו ככפילות. |
| 218 | רשימון / הצהרה לא קיים. המספר תקין במבנהו, אך רשות המסים לא מצאה רשימון או הצהרת יבוא כזו. |
יש לבדוק שהמספר הוזן נכון מתוך רשימון היבוא עצמו. אם מדובר בהצהרת יבוא משנת 2015, יש לוודא שהוזנו הספרות הנכונות — למסמכים מאותה תקופה מבנה מספר שונה. |
| 219 | רשימון לא תואם את היבואן. הרשימון קיים, אך הוא הופק על שם יבואן אחר — ולכן לא ניתן לנכות אותו כתשומה בתיק הזה. |
אין לנכות כתשומה רשימון שהופק על שם יבואן אחר. יש להסדיר את הנושא מול עמיל המכס או בית המכס שבו הופק הרשימון. |
ייבוא — המספר שנשלח הוא הרשימון: ברשומת ייבוא, במשבצת מספר העוסק של הצד הנגדי נשלח מספר הרשימון ולא ח.פ. של הספק. לפי הנחיית רשות המסים הרשימון הוא ערך נומרי בלבד באורך תשע ספרות, ויש לרשום את כל תשע הספרות שמימין — ללא מקפים, רווחים או אותיות. שלוש השגיאות שקשורות לרשימון הן 213, 218 ו-219 שבטבלה למעלה.
אחרי שמתקנים
מתקנים את המסמכים, חוזרים למסך דוח מע"מ מקוון, מפיקים את הדוח מחדש ומשדרים שוב. אין צורך לבטל את השידור הקודם — דוח שנפסל לא נקלט ברשות המסים.
המדריך מבוסס על ההודעה הרשמית של רשות המסים בנושא קודי שגיאה בדיווח המפורט, ועל השגיאות שהתקבלו בפועל בשידורים דרך המערכת. רשות המסים מפרסמת את הרשימה המלאה של כל הקודים: קודי שגיאה — דיווח מפורט (PDF, רשות המסים).
אם הופיעה שגיאה שאינה מופיעה בדף הזה, יש לפנות לתמיכה עם צילום מסך של חלון השגיאה הכולל את הקוד ואת ההודעה, כדי שנוכל להוסיף אותה לרשימה.