שגיאות בדיווח מקדמות מס הכנסה
שגיאות בדיווח מקדמות מס הכנסה לרשות המסים — מדריך פתרון עצמי
בדף הזה תמצאו את כל השגיאות שיכולות להתקבל בעת דיווח ותשלום מקדמות מס הכנסה דרך Invoice Maven אל רשות המסים (שע"ם), עם הסבר מה כל שגיאה אומרת ואיך לפתור אותה. רוב הבעיות נפתרות בכמה דקות.
✅ לפני שממשיכים — 3 בדיקות בסיסיות
- שהתיק מיוצג על ידכם ברשות המסים — המערכת בודקת שהתיק המדווח משויך למייצג המחובר. אם רק לאחרונה קיבלתם את התיק לייצוג, ייתכן שהשיוך עדיין לא הוסדר מול רשות המסים.
- שההרשמה לרשות המסים בתוקף — הגדרות > חשבוניות ישראל / דיווחים לרשויות. אם מופיע באנר ורוד או הודעת "ההרשמה תפוג / פגה" — התחברו מחדש לפני הדיווח.
- שנתוני המקדמה בתיק תואמים לרשות המסים — סוג מקדמה (לפי שיעור חד־חודשי / דו־חודשי / לפי סכום), שיעור המקדמה או סכום הדרישה. אם הם לא תואמים למוגדר ברשות המסים — הדיווח יידחה.
קשור למי שמשדר בפועל: לכל דיווח מצורף מספר הזהות של מייצג מסוים. אם ללקוח הוגדר מייצג שאינו זה שקשר הייצוג רשום עליו — או שלא הוגדר מייצג כלל והדיווח יצא בשם עובד המשרד — רשות המסים תדחה אותו בשגיאת הרשאה. מי המייצג שמשדר לרשות המסים — הגדרת מייצג ללקוח.
שגיאה נפוצה: "אין הרשאה" (קוד 406)
מה רואים: הודעה מרשות המסים "אין הרשאה", לרוב עם קוד סטטוס 406 (ולעיתים קוד שגיאה 0).
מה זה אומר: זו אינה תקלה במערכת. המשמעות היא שהמייצג (רואה החשבון / בעל התיק המחובר) אינו מורשה לפעול בשם תיק זה מול רשות המסים לצורך דיווח מקדמות מס הכנסה. שירות דיווח המקדמות ב-API פתוח רק למייצגים המקושרים לשע"ם ולתיק, ולכן דיווח על תיק שאינו מיוצג על ידכם — או שהרשאת הייצוג/הפעולות הדיגיטליות שלו טרם הוסדרה — יידחה.
איך פותרים:
- ודאו שהתיק אכן משויך אליכם כמייצג ברשות המסים (במרשם המייצגים של שע"ם).
- בחברה בע"מ או בשותפות — ודאו שהושלמו שלבי מתן וקבלת ההרשאה לפעולות דיגיטליות מול רשות המסים. זה השלב החסר ברוב המקרים.
- אם הכול לכאורה מוסדר והשגיאה חוזרת — יש לפנות לרשות המסים להסדרת/בירור הרשאת הייצוג לתיק (מוקד שע"ם בטלפון *4954). רק רשות המסים יכולה להסדיר את שיוך המייצג לתיק.
- לאחר שההרשאה הוסדרה — נסו לשדר את הדיווח שוב.
רשימת קודי השגיאה המלאה בדיווח מקדמות
רשות המסים מחזירה בפלט הדיווח רשימת שגיאות (ErrorList). כל שגיאה כוללת קוד שגיאה ותיאור. הטבלה מרכזת את כל הקודים האפשריים, מקובצים לפי סוג, עם הסבר קצר לפתרון:
הרשאות, ייצוג והרשאה לחיוב
| קוד | תיאור השגיאה | מה לעשות |
|---|---|---|
| 406 | אין הרשאה | המייצג אינו מורשה לפעול בשם התיק — ראו הסבר מלא בסעיף "אין הרשאה (406)" למעלה. יש לפנות לרשות המסים. |
| 260 | תיק לא קיים במרשם מס הכנסה | בדקו את מספר תיק מס ההכנסה של העסק בכרטיס החברה מול רשות המסים. |
| 261 | התיק לא מיוצג ע"י מייצג זה | התיק אינו משויך למייצג המחובר. הסדירו את שיוך התיק למייצג ברשות המסים. |
| 101 | מייצג זה אינו מייצג את התיק | זהה במהותה לשגיאה 261 — התיק אינו משויך למייצג המדווח. יש להסדיר את שיוך התיק ברשות המסים ולשדר שוב. |
| 262 | לא קיימת הרשאה לחיוב חשבון בנק | בתיק לא קיימת הרשאה לחיוב חשבון בנק. אפשר להסדיר הרשאה מול רשות המסים, או לבחור אמצעי תשלום אחר בדיווח — כרטיס אשראי (לתיק שרשם כרטיס) או דיווח בלבד ותשלום מאוחר יותר. |
תשלום מקדמות בכרטיס אשראי (פיילוט רשות המסים)
רשות המסים מאפשרת לשלם את המקדמה גם בכרטיס אשראי, ישירות מהדיווח במערכת. התשלום בכרטיס אשראי אפשרי רק בתנאים הבאים, ולכן רוב השגיאות בקבוצה הזו נובעות מאי-עמידה באחד מהם:
- רישום מוקדם של פרטי הכרטיס — לכל תיק בנפרד, במערכת "רישום פרטי כרטיס אשראי" של רשות המסים: https://secapp.taxes.gov.il/gk-rishum-ashray
- תיקי יחידים בלבד — בשלב הפיילוט התשלום בכרטיס אשראי אינו זמין לחברות.
- עד ₪50,000 — סכום מקדמה גבוה מזה חייב אמצעי תשלום אחר.
- הרשאת מייצג לכרטיס — למייצג צריכה להיות הרשאה לשלם בכרטיס הרשום לתיק.
| קוד | תיאור השגיאה | מה לעשות |
|---|---|---|
| 102 | לא התבצע רישום לתיק עבור תשלום באשראי | לא נמצא רישום של פרטי כרטיס אשראי לתיק. בצעו רישום במערכת רישום פרטי כרטיס אשראי ושדרו שוב. עד אז ניתן לשדר עם "הרשאה לחיוב חשבון" או "דיווח בלבד, תשלום מאוחר יותר". |
| 103 | כרטיס לא בתוקף | הכרטיס הרשום לתיק פג תוקף. עדכנו את פרטי הכרטיס באותה מערכת רישום ושדרו שוב. |
| 104 | אין הרשאה למייצג לבצע תשלום בכרטיס הרשום לתיק | הכרטיס רשום, אך המייצג המדווח אינו מורשה לחייב אותו. יש להוסיף למייצג הרשאה במערכת רישום פרטי כרטיס האשראי. |
| 274 | ניתן לשלם באשראי עד ₪50,000 | סכום המקדמה גבוה מהתקרה בפיילוט. בחרו אמצעי תשלום אחר (הרשאה לחיוב חשבון או דיווח בלבד). |
| 18 | אין אישור מחברת האשראי | חברת האשראי דחתה את החיוב (מסגרת, חסימה או פרטים שגויים). בררו מול חברת האשראי, או שדרו עם אמצעי תשלום אחר. |
| 300 | תקלה בפנייה לאשראי, יש לברר מה מצב התשלום | אל תשדרו שוב מיד. ייתכן שהחיוב כן בוצע. בדקו את מצב התשלום באזור המייצגים של רשות המסים, ורק אם התשלום לא נקלט — שדרו שוב. |
| 230 | אמצעי תשלום לא תקין במקדמה לפי סכום | במקדמה לפי סכום חובה לבחור אמצעי תשלום בפועל; "דיווח בלבד, תשלום מאוחר יותר" אפשרי במקדמה לפי שיעור בלבד. |
בשגיאות האלה המערכת מוסיפה להודעת השגיאה של שע"ם גם הסבר בעברית ומה לעשות, ובמקרים שדורשים רישום או עדכון כרטיס — גם קישור ישיר למערכת רישום פרטי כרטיס האשראי של רשות המסים.
תקופת ומועד הדיווח
| קוד | תיאור השגיאה |
|---|---|
| 207 | חודש דיווח מאופס |
| 208 | חודש דיווח במבנה לא תקין |
| 209 | דיווח לחודש לא שוטף (ניתן לדווח על החודש השוטף בלבד) |
| 291 | לא בוצע דיווח ראשוני לחודש |
| 105 | שנה לא נדרשת במקדמות |
| 109 | חודש ללא חובת דיווח |
| 111 | דרישת המקדמות מבוטלת |
| 112 | חודש לא תואם למקדמה לפי סכום (תשלום לפי סכום בחודשים פברואר–נובמבר בלבד) |
| 114 | החודש לא מתאים לתדירות הדיווח של התיק (חד־חודשי / דו־חודשי) |
סוג המקדמה, שיעור, סכום ומחזור
| קוד | תיאור השגיאה |
|---|---|
| 210 | סוג מקדמה שגוי |
| 211 | שיעור מקדמה מאופס (חסר שיעור במקדמה לפי שיעור) |
| 214 | שיעור מקדמה לא מאופס (הועבר שיעור במקדמה לפי סכום) |
| 212 | סכום דרישה לא מאופס (הועבר סכום שלא במקדמה לפי סכום) |
| 213 | סכום דרישה מאופס (חסר סכום דרישה במקדמה לפי סכום) |
| 215 | סכום מחזור לא מאופס |
| 226 | סכום מחזור מאופס |
| 224 | קוד דוח אפס שגוי |
| 228 | אחד מהסכומים נמוך מאפס |
| 229 | אחד מהסכומים זהה למספר התיק |
| 290 | מאפייני המקדמה לא עדכניים (סוג/שיעור/סכום לא תואמים לרשות המסים — הערך הנכון מוחזר בפלט) |
ניכוי במקור, הוצאות עודפות ותשלום
| קוד | תיאור השגיאה |
|---|---|
| 270 | ניכוי במקור גבוה במעל 50% מהמחזור |
| 271 | לא רשאי לדווח הוצאות עודפות |
| 272 | סכום תשלום לא תואם לדיווח (יש לשלם את מלוא חיוב המקדמה) |
| 273 | סכום תשלום וניכויים מאופסים |
| 216 | תאריך תשלום לא מאופס |
| 217 | תאריך תשלום מאופס |
| 218 | תאריך תשלום לא במבנה תקין |
| 219 | תאריך תשלום נמוך מהתאריך הנוכחי |
| 220 | תאריך תשלום גבוה מסוף החודש הנוכחי |
| 221 | קוד אמצעי תשלום שגוי |
| 222 | קוד אמצעי תשלום לא מאופס |
| 223 | קוד אמצעי תשלום מאופס |
מבנה ותקינות הנתונים
| קוד | תיאור השגיאה |
|---|---|
| 201 | אחד מהשדות אינו נומרי |
| 203 | מספר תיק מאופס |
| 204 | מספר מייצג מאופס |
| 206 | קוד פעולה שגוי |
לידיעה — קוד הסטטוס (StatusCode) של רשות המסים:
- 200 — הצלחה (הדיווח נקלט).
- 400 — שגיאה בנתונים (ראו קוד השגיאה בטבלה).
- 406 — אין הרשאה (ראו הסבר בסעיף למעלה).
- 500 — תקלה זמנית בשירות רשות המסים — נסו שוב מאוחר יותר.
שימו לב: בקובץ רשות המסים מתעדכנים השידורים התקינים בלבד, וייתכן שיוחזרו מספר שגיאות באותו דיווח.
עדיין תקועים? צוות התמיכה של Invoice Maven כאן לעזור. שימו לב שהסדרת ההרשאה והייצוג של תיק מול רשות המסים (שגיאה 406 / "אין הרשאה") נעשית מול רשות המסים בלבד — צוות התמיכה יכול להדריך, אך את השיוך עצמו מסדירה רשות המסים.