ביטול תרומה
הנחיות לביטול תרומה ודיווח לרשות המסים
חובת דיווח וכללים כלליים
- דיווח אוטומטי: החל מ-1.1.2026, כל פעולת ביטול תרומה מדווחת באופן אוטומטי לרשות המסים.
- ביטול רטרואקטיבי: ניתן לדווח על ביטולי קבלות שהופקו החל מיום 01.01.2024.
- סוג המסמך: לביצוע הפעולה יש להפיק במערכת מסמך מסוג ביטול קבלה (קוד 410).
ביטול מלא בלבד (ללא ביטול חלקי)
בהתאם להנחיות, במקרים של טעות בפרטים או שינוי בסכום התרומה, המערכת דורשת ביטול מלא והפקה מחדש:
- טעות בפרטי תורם או סכום: יש לבטל את מסמך הבסיס במלואו באמצעות "ביטול קבלה", ולאחר מכן להפיק קבלה חדשה עם הפרטים הנכונים.
- שיוך למסמך מקור: בעת הפקת הביטול, חובה להזין את "מספר הדיווח" שניתן לקבלה המקורית בשדה "מסמך בסיס".
- קבלה חיצונית: במידה והקבלה המקורית הופקה לפני החיבור למערכת ואין לה מספר דיווח, ניתן לבצע את הביטול ללא שיוך למסמך בסיס.
ניהול תאריכים וייחוס שנת מס
- שמירה על שנת המס: כדי שהזיכוי ייוחס לשנה שבה ניתנה התרומה המקורית, יש להקפיד ש"תאריך המסמך" בביטול יהיה זהה לתאריך של הקבלה המקורית.
- תאריך הפקה: המערכת תתעד אוטומטית את התאריך הקלנדרי הנוכחי שבו בוצע הביטול בפועל.
החזר כספי באמצעי תשלום שונה
גם אם התרומה ניתנה באמצעי תשלום מסוים (כגון צ'קים שכבר נפרעו) וההחזר מבוצע באמצעי אחר (כגון מזומן), התהליך נותר זהה: יש לבטל את הקבלה המקורית במלואה ולציין במסמך הביטול כי ההחזר בוצע במזומן.
טיפ למשתמש: מומלץ לוודא את תקינות פרטי התורם (שם ומספר זהות) לפני הפקת הקבלה החדשה כדי למנוע צורך בביטולים נוספים.