מקדמות מס הכנסה וביטוח לאומי — אחוז לפי שנה ופירוט חודשי

אחוז מקדמות מס הכנסה לפי שנה ומקדמות ביטוח לאומי לפי חודשים

רשות המסים יכולה לקבוע ללקוח אחוז מקדמות אחר בכל שנה. גם המוסד לביטוח לאומי יכול לשנות את המקדמה החודשית באמצע השנה. במסך "הגדרות העסק" של הלקוח אפשר לשמור אחוז מקדמות מס הכנסה לכל שנה בנפרד, ולפרט את מקדמת הביטוח הלאומי חודש אחר חודש. הדוחות והחישובים לוקחים לכל תקופה את הנתון שלה.

שלב 1: כניסה להגדרות העסק של הלקוח

1. במסך "לקוחות" לחצו על שם הלקוח כדי להיכנס לתיק שלו.
2. בתפריט הצד בחרו "הגדרות" ואז "הגדרות העסק".
3. גללו לחלק "תיקים ודיווחים לרשויות".

מתחת לשדה "אחוז מקדמות מס הכנסה" מופיע הקישור "פירוט לפי שנים". מתחת לשדה "סכום מקדמות ביטוח לאומי (חודשי)" מופיע הקישור "פירוט לפי חודשים". ליד כל קישור מוצג סיכום של מה שכבר הוגדר, למשל "הוגדר אחוז לשנים: 2025 – 5%, 2026 – 6.5%".

שלב 2: הגדרת אחוז מקדמות מס הכנסה לשנה

1. לחצו על "פירוט לפי שנים". ייפתח החלון "אחוז מקדמות מס הכנסה", עם השנה הנוכחית.
2. בשדה "שנה" בחרו את השנה. אפשר לבחור את השנה הבאה, את השנה הנוכחית ועד ארבע שנים אחורה.
3. בשדה "אחוז מקדמות מס הכנסה" הזינו את האחוז שנקבע לאותה שנה.
4. לחצו על "שמור". האחוז נשמר מיד, ואין צורך ללחוץ גם על "שמור" שבתחתית המסך.

חשוב לדעת:
• לשנה שלא הוגדר לה אחוז, המערכת לוקחת את האחוז של השנה האחרונה שלפניה שיש לה אחוז. אם אין כזו, נלקח האחוז שבשדה "אחוז מקדמות מס הכנסה".
• כששומרים אחוז לשנה שעברה והשדה "אחוז מקדמות מס הכנסה" מלא, המערכת רושמת את האחוז שבשדה גם לשנה הנוכחית, אם עוד לא הוגדר לה אחוז. כך השנה הנוכחית לא מקבלת בטעות את האחוז של השנה הקודמת.

שלב 3: איפה משתמשים באחוז של כל שנה

• דוח מקדמות למס הכנסה: נלקח האחוז של השנה שבה מסתיימת התקופה שבחרתם. את האחוז של אותה שנה אפשר לעדכן גם מהדוח עצמו, בכפתור "לחץ לשינוי אחוז מקדמות" שבראש המסך.
• דיווחים לרשויות: דוח מקדמות שעוד לא דווח מקבל את האחוז של שנת הדוח.
• הערכת מס (לעוסק מורשה ולעוסק פטור): נלקח האחוז של השנה של תאריך החישוב.

שלב 4: פירוט מקדמות ביטוח לאומי לפי חודשים

1. לחצו על "פירוט לפי חודשים". ייפתח החלון "מקדמות ביטוח לאומי לפי חודשים".
2. בשדה "שנה" בחרו את השנה. לכל חודש יש שדה משלו, מ-01 ועד 12. אם לשנה עוד אין פירוט, כל החודשים מתמלאים בסכום החודשי הקבוע של העסק.
3. עדכנו את הסכומים של החודשים שהשתנו.
4. כדי למלא כמה חודשים באותו סכום, הזינו אותו בחודש הראשון ולחצו על החץ שליד השדה. החץ מעתיק את הסכום לכל החודשים שמתחת.
5. לחצו על "שמור". ליד הקישור יופיע "קיים פירוט חודשי לשנים: 2026" (עם השנים ששמרתם).

חשוב לדעת:
• חודש שנשאר ריק מחושב לפי הסכום שבשדה "סכום מקדמות ביטוח לאומי (חודשי)".
• אם השדה הזה ריק ושמרתם פירוט לשנה הנוכחית, המערכת ממלאת אותו בסכום של החודש הנוכחי.
• החץ רק ממלא את השדות בחלון. הסכומים נשמרים אחרי לחיצה על "שמור".

שלב 5: חזרה לסכום החודשי הקבוע

כדי לבטל את הפירוט של שנה, פתחו את החלון, בחרו את השנה ולחצו על "ביטול הפירוט לשנה". אחרי האישור, השנה חוזרת להיות מחושבת לפי הסכום החודשי הקבוע. הכפתור "ביטול" רק סוגר את החלון בלי לשמור.

שלב 6: איפה משתמשים בפירוט החודשי

• הערכת מס: בלשונית "ביטוח לאומי", השורה "תשלום חודשי מוגדר" מציגה את הסכום של חודש החישוב. בטבלה "נתונים מתחילת השנה" השורה "מקדמות ששולמו" היא סכום החודשים עד חודש החישוב, ובטבלה "הערכה שנתית" היא סכום כל חודשי השנה.
• דוח שנתי: הכפתור "העתק נתונים מהעסק" ממלא את השדה "מקדמות ששולמו לביטוח לאומי" בלשונית "הכנסות" בסכום כל החודשים של השנה.
• הודעה על תשלומים למוסדות: בהודעה שנשלחת מהמסך "לקוחות", בפעולה "שלח הודעה על תשלומים למוסדות" או "שלח הודעה למוסדות לנבחרים", שורת הביטוח הלאומי מציגה את הסכום של החודש שנבחר בהודעה.

שימו לב: סכום שהוזן ידנית בשדה "מקדמות ששולמו לביטוח לאומי" גובר על הפירוט החודשי. בעסק שנפתח באמצע השנה נספרים רק החודשים שמחודש הפתיחה.

סיום בהצלחה

זהו. מעכשיו כל שנה מקבלת את אחוז המקדמות שלה, וכל חודש את מקדמת הביטוח הלאומי שלו.

טיפים נוספים לייעול העבודה:
• קיבלתם מרשות המסים אחוז חדש לשנה הבאה? הגדירו אותו מראש ב"פירוט לפי שנים", והוא ייכנס לתוקף בדוחות של השנה הזאת.
• בעסק עם שותפים, הכפתור "לחץ לשינוי אחוז מקדמות" בדוח המקדמות מעביר למסך "שותפים", שבו מוגדר האחוז של כל שותף.
• שינוי אחד באמצע השנה? הזינו את הסכום החדש בחודש הראשון שבו הוא חל ולחצו על החץ. כל החודשים שאחריו יתמלאו באותו סכום, ונשאר רק ללחוץ על "שמור".

---