חשבוניות ישראל 2026

חשבוניות ישראל מ-1.6.2026: כל חשבונית מעל 5,000 ₪ חייבת במספר הקצאה

שינוי רגולציה חשוב: החל מ-1 ביוני 2026 רף הדיווח של חשבוניות ישראל יורד מ-20,000 ₪ ל-5,000 ₪ לפני מע"מ. כל חשבונית מס שמסומנת על ידכם בסכום מעל הסף חייבת לכלול מספר הקצאה תקין שמתקבל ישירות מרשות המיסים – אחרת הלקוח שלכם לא יוכל לקזז את המע"מ כתשומה.

מה זה "מספר הקצאה" ולמה זה חשוב?

מספר הקצאה הוא חותמת דיגיטלית שרשות המיסים מנפיקה לכל חשבונית מס שמדווחת אליה בזמן אמת, דרך מערכת "חשבוניות ישראל". מטרת המודל היא לצמצם דרסטית את תופעת החשבוניות הפיקטיביות בישראל: כל עסקה שמעבירים אליה דיווח מקבלת מספר הקצאה ייחודי, והקזזת מע"מ תשומות מותרת רק אם החשבונית כוללת מספר תקף.

בלי מספר הקצאה תקין, החשבונית עדיין חוקית כמסמך – אבל הלקוח לא יוכל לקזז את המע"מ בדוח שלו. זה הופך את ההקצאה לקריטית מבחינה עסקית: ספקים שלא ינפיקו עם מספרי הקצאה ימצאו עצמם עם לקוחות לא מרוצים.

ציר הזמן של המודל

רשות המיסים פרסה את המודל בכמה גלים, עם רף יורד בכל שלב:

• 2024: סף 25,000 ₪
• 2025: סף 20,000 ₪
• החל מ-1.1.2026: סף 10,000 ₪
• החל מ-1.6.2026: סף 5,000 ₪ (לפני מע"מ) – הסף החדש

בכל שלב נוסף יותר ויותר עסקים נכנסים תחת חובת הדיווח. הסף החדש (5,000 ₪) מקיף כמעט את כל החשבוניות העסקיות הסטנדרטיות.

על אילו חשבוניות זה חל?

• חייב הקצאה: חשבוניות מס שסכומן לפני מע"מ מעל 5,000 ₪.
• פטור: חשבוניות מתחת לסף, קבלות (לא חשבוניות מס), חשבוניות ללא מע"מ.
• חשבונית זיכוי מעל הסף: גם היא דורשת מספר הקצאה (לקיזוז מע"מ אצל הקונה).

סדר הפעולות — בקצרה

איך נערכים? (2 שלבים)

שימו לב: מי שטרם ביצע את שלב א' (רישום בשירותי הדיגיטל) – חייב לעשות זאת לפני 1.6.2026, אחרת לא תוכלו להפיק חשבוניות מעל הסף.

שלב א': הירשמות בשירותי הדיגיטל של רשות המיסים

אם עדיין לא נרשמתם, היכנסו לפורטל שירותי הדיגיטל של רשות המיסים והקימו זהות דיגיטלית. זו פעולה חד-פעמית שמאפשרת לכל מערכת ההפקה (כולל Invoice Maven) להתממשק לרשות באופן אוטומטי בשמכם.

קישור: secapp.taxes.gov.il – שירותי דיגיטל

חשוב לחברה בע"מ ולשותפויות: ההזדהות האישית לבדה אינה מספיקה. צריך גם מתן הרשאה לפעולות דיגיטליות מהחברה אל המשתמש שיפיק את החשבוניות בפועל, וגם קבלת ההרשאה ע"י אותו משתמש. דילוג על השלבים האלה הוא הסיבה הנפוצה ביותר לשגיאה 406 בעת בקשת מספר הקצאה. ראו את 3 הסרטונים בהמשך הדף.

שלב ב': קבלת מספר הקצאה

אחרי שתסיימו את שלב א', יש שתי דרכים לקבל מספר הקצאה:

• אוטומטית, דרך Invoice Maven (מומלץ): אחרי שהמערכת מחוברת לרשות, בעת הפקת חשבונית מעל הסף – המערכת שולחת בקשה לרשות, מקבלת את מספר ההקצאה, ומדפיסה אותו אוטומטית על החשבונית. אין מה לעשות ידנית.
• ידנית, באתר רשות המיסים: אם בשלב כלשהו ההתממשקות לא עובדת (תקלה ברשות, חוסר חיבור וכד'), אפשר להיכנס לאתר ולבקש מספר הקצאה לעסקה ספציפית, ואז להזין אותו ידנית על החשבונית במערכת.

מה אם הקצאה נכשלת?

לפעמים הרשות מחזירה שגיאה (לדוגמה: שגיאה ברשת, חיוב מע"מ לא תקין, פגות זהות דיגיטלית). במקרה כזה:

• הפיקו את החשבונית כרגיל במערכת.
• בקשו מספר הקצאה ידנית באתר הרשות (שלב ב' לעיל).
• חזרו לחשבונית במערכת, הזינו את המספר ידנית בשדה "מספר הקצאה", ושלחו ללקוח.

טיפ: אל תעזבו את הלקוח בלי מספר הקצאה. גם אם הזמן דחוק, עדיף לעכב את שליחת החשבונית בעוד כמה דקות מאשר לשלוח חשבונית "מקולקלת" שלא ניתן לקזז ממנה מע"מ.

מה לעשות כספקים?

• וודאו שאתם רשומים בשירותי הדיגיטל של רשות המיסים (שלב א').
• בדקו שהמערכת מחוברת לרשות – ב-Invoice Maven זה נעשה דרך הגדרות העסק → חשבוניות ישראל.
• הפיקו חשבונית מס רגילה – אם הסכום מעל 5,000 ₪, המערכת תטפל בהקצאה אוטומטית.
• אם החשבונית מודפסת בלי מספר הקצאה – אל תשלחו ללקוח. בדקו את החיבור והפיקו מחדש.

מה לעשות כלקוחות (קוני שירות/מוצר)?

• תמיד דרשו שהחשבונית שמקבלים מספק תכלול מספר הקצאה תקף – זה תנאי לקיזוז מע"מ אצלכם.
• חשבונית בלי מספר הקצאה מעל הסף = לא תוכלו לקזז את המע"מ.
• תיעוד החשבונית במערכת ההנהלת חשבונות שלכם נעשה כרגיל – המספר נמצא על גוף החשבונית.

מדריכי וידאו — הסדרת ההרשאות מול רשות המיסים

כדי לקבל מספרי הקצאה לחשבוניות יש להסדיר מול רשות המיסים הזדהות אישית וגם הרשאה לפעולות דיגיטליות. בצעו את שלושת השלבים לפי הסדר:

שימו לב: שלבים 2 ו-3 הם חובה לחברה בע"מ ולשותפות. דילוג עליהם הוא הסיבה הנפוצה לשגיאה 406 בעת בקשת מספר הקצאה. עוסק מורשה / פטור — עברו גם אתם על שלב 1 (לפחות).

שלב 1 · הזדהות אישית

הצעד הראשון לכל בעל עסק — יצירת הזדהות אישית באזור האישי באתר רשות המיסים.

▶ אם הסרטון אינו נטען – צפייה ישירה באתר רשות המיסים

שלב 2 · מתן הרשאה לפעולות דיגיטליות (חלק א')

חיוני לחברה בע"מ ולשותפות. מתן הרשאה למשתמש לפעול בשם החברה. דילוג על שלב זה הוא הסיבה הנפוצה לשגיאה 406 בעת בקשת מספר הקצאה.

▶ אם הסרטון אינו נטען – צפייה ישירה באתר רשות המיסים

שלב 3 · קבלת הרשאה לפעולות דיגיטליות (חלק ב')

השלמת אישור ההרשאה ע"י המשתמש שקיבל אותה. חובה לסיים את כל השלבים — אחרת ההרשאה לא נכנסת לתוקף.

▶ אם הסרטון אינו נטען – צפייה ישירה באתר רשות המיסים

מקורות נוספים

• הירשמות לשירותי הדיגיטל של רשות המיסים
• אוסף סרטוני הדרכה רשמי מרשות המיסים

שאלות נפוצות

שאלה: האם זה חל גם על חשבוניות מס קבלה?
תשובה: כן. כל חשבונית שמדווחת על עסקה (מס, מס קבלה, זיכוי) מעל הסף חייבת מספר הקצאה.

שאלה: מה לגבי חשבוניות לעמותה (חשבונית למוסד ללא כוונת רווח)?
תשובה: גם הן חייבות, אם הסכום מעל 5,000 ₪. ההיגיון של המע"מ עדיין רלוונטי.

שאלה: מה אם אני עוסק פטור?
תשובה: עוסק פטור לא מנפיק חשבונית מס – הוא מנפיק קבלה. קבלות לא דורשות מספר הקצאה ולא תחת המודל הזה.

שאלה: מה אם אני מפיק חשבונית באנגלית?
תשובה: הסף וההקצאה זהים. החשבונית יכולה להיות בכל שפה – הכלל חל על העסקה, לא על השפה.

שאלה: האם רשות המיסים שמרה לי בקשת הקצאה?
תשובה: כן. כל בקשה נשמרת בפורטל שלכם ברשות. במידה ויש בעיה, תוכלו לראות שם את ההיסטוריה.

שאלה: אני מקבל/ת שגיאה 406 בבקשת מספר הקצאה. מה זה אומר?
תשובה: שגיאה 406 = "אין הרשאה לפעולה". זה כמעט תמיד אומר שאתם חברה בע"מ או שותפות שדילגתם על שלבים 2 ו-3 (מתן וקבלת הרשאה לפעולות דיגיטליות). חזרו לסרטונים 2 ו-3 בדף זה, השלימו את ההרשאה, ונסו שוב להפיק חשבונית. רק בעוסק מורשה / פטור שלב 1 (הזדהות אישית) מספיק לבד.

סיכום

זה השלב המתקדם ביותר במודל חשבוניות ישראל. מ-1.6.2026 רוב החשבוניות העסקיות יחויבו במספר הקצאה. היערכות מראש – רישום בשירותי הדיגיטל ובדיקה שהמערכת מחוברת לרשות – תחסוך הרבה כאב ראש ביום שאחרי.

טיפים מעשיים:
• אל תחכו ליום האחרון – בצעו את ההירשמות לדיגיטל עכשיו, גם אם החיבור למערכת עוד לא הופעל.
• בדקו פעם בחודש שהמערכת מצליחה לקבל הקצאות באופן אוטומטי. תקלות בחיבור הן הסיבה הנפוצה לחשבוניות "תקועות".
• הדריכו את הצוות שלכם – כל מי שמפיק חשבוניות צריך להכיר את החובה.
• פנו לרואה החשבון במקרה של ספק או תקלה חוזרת – הוא יודע איך לטפל מול הרשות.
• למידע נוסף ופניות תמיכה, פנו לדף יצירת קשר.