הוצאות מוכרות לעצמאי

אנשים שעבדו בעבר כשכירים והפכו להיות עצמאים צריכים לעבור שינוי חשיבתי מאוד גדול. עצמאים לא ניזונים מתלוש משכורת קבוע אבל מצד שני, אתם הבוסים של עצמכם. אבל מה שטוב ויפה בלהיות עצמאים זה האפשרות לקבל הכרה בהוצאות שונות. אם זו הפעם הראשונה שאתם שומעים על הוצאות מוכרות לעצמאי נסביר על מה מדובר ולמה כל כך חשוב הרישום המסודר.

מהן הוצאות מוכרות?

כעצמאים, בכל פעם שאתם מקבלים תשלום או מסיימים עסקה עם לקוח אתם מנפיקים חשבוניות ממוחשבות. כל החשבוניות בסופו של דבר הופכים לדוח השנתי שלפיו אתם משלמים מיסים. מצד שני, כאשר אתם קונים מוצר או רוכשים שירות מסוים מישהו אחר מוציא בשבילכם חשבונית מס קבלה. ברגע שאותה קבלה או חשבונית מגלמת הוצאה ששמשה אתכם ליצירת הכנסה זה הופך אותה להוצאה מוכרת. הוצאה מוכרת מקוזזת מתוך ההכנסה ולכן, בסופו של דבר משלמים פחות מס. שימו לב שהוצאה שיכולה להיות מוכרת עבור עסק אחד לא תהיה מוכרת עבור עסק אחר. אם יש לך קיוסק וקנית 100 גלידות ועוד 200 סוכריות, אלה הוצאות מוכרות. זו הסחורה שאתה מוכר. אבל אם יש לך משרד לעיצוב גרפי, לא תוכל להצהיר על רכישה של 100 גלידות בתור הוצאה מוכרת.

הוצאות מלאות והוצאות חלקיות

בתור עצמאי, ברגע שאתה עושה מנוי על תוכנה לחשבוניות, מדובר בהוצאה מוכרת ב-100 אחוז. הסיבה לכך היא שברור כי זו הוצאה עסקית טהורה. אפשר להדגים עוד הרבה סוגים של הוצאות שהן הוצאות עסקיות טהורות ולכן התשלום נחשב במאה אחוזים להוצאה עסקית מוכרת. לדוגמא, אם קנית לעסק מחשב, קלסרים או מזגן, מדובר בהוצאה מוכרת באופן מלא. לעומת זאת, אם אתה עצמאי וקנית פריטי ביגוד לאורך השנה לא תוכל להעמיס את כל ההוצאות על חשבון העסק. תוכל להצהיר על חלק מהביגוד בתור ביגוד מקצועי, במיוחד אם אפשר לקשר את הביגוד ליצירת הכנסה. לדוגמא, אם אתה מתקין מזגנים וקנית סרבל עם הלוגו של העסק מדובר בביגוד עסקי. לעומת זאת, חליפה ועניבה שקנית למחרת לא נחשבים לביגוד מקצועי. יש עוד סוגים של הוצאות מעורבות שבעצם משמשות בחלקן למטרה עסקית ובחלקן למטרה שאיננה עסקית. לדוגמא – הוצאות שימוש בטלפון נייד. לא ניתן להפריד בין שיחות פרטיות לבין שיחות עסקיות. לכן, מקובל להכיר בשיעור חלקי מתוך הוצאות אלה כהוצאה מוכרת. מכיוון שמדובר בנושא מורכב שאיננו תמיד חד משמעי, בכל מקרה של ספק כדאי להתייעץ עם יועץ מס או עם רואה חשבון מנוסה.

שירותים עסקיים שמהווים הוצאה מוכרת

ישנם מוצרים שמהווים הוצאה עסקית ברורה לכל סוג של עסק או לעסקים מסוג מסוים. אך גם שירותים שהעסק רוכש יכולים להוות הוצאה מוכרת. לדוגמא, שירותי ניקוי לעסק נחשבים למוכרים. גם שירותי ייעוץ עסקי או שירותי פרסום נחשבים להוצאה מוכרת, לרוב באופן מלא. טיפול פסיכולוגי לעומת זאת לא נחשב בדרך כלל להוצאה מוכרת אבל ייעוץ מפסיכולוג ארגוני או אימון אישי (קואוצ'ינג) לצורך קידום העסק נחשב להוצאה עסקית. גם שירותי חשבונאות, חשבות שכר או ראיית חשבון נחשבים להוצאה מוכרת באופן מלא.

על מנת שתקבלו הכרה מלאה בכל ההוצאות המוכרות חשוב לנהל רישום מפורט ומסודר. וכפי שאתם רושמים בתוכנה כל הכנסה שאתם מקבלים, עדכנו ברישומים ושמרו קבלות גם של ההוצאות. אם יש ספק, הראו את הקבלה או החשבונית לרואה החשבון ותדעו אם היא תוכר באופן מלא, באופן חלקי או כלל לא. סדר וארגון יאפשרו לכם לחסוך כסף רב בתשלומי המס.